Por qué debería anticipar su plan 529

13 enero, 2021
Por qué debería anticipar su plan 529

Todo está en la capitalización del interés

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Si puede hacerlo financieramente, tiene sentido adelantar su plan 529, también conocido como “plan de matrícula calificado” (QTP). El propósito de un plan 529 es pagar los costos de educación futuros, generalmente para un hijo o nieto. Antes de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA), los 529 solo podían usarse para costos universitarios. Ahora también se pueden usar para los costos de educación privada K-12.  

La carga inicial del plan permite que las ganancias se compongan con más dinero durante un período de tiempo más largo. En otras palabras, cuanto más ponga inicialmente, más tiempo tendrá que crecer ese dinero y mayor será el saldo cuando se utilicen los fondos, especialmente si no los va a necesitar hasta la universidad.

Reglas de contribución del plan 529

El monto total que puede contribuir a un solo plan 529 lo establece el estado en el que se establece el plan. La cantidad más baja es de $ 235,000, en Georgia y Mississippi, mientras que la cantidad más alta es de $ 529,000 en California. Su contribución se ingresa después de impuestos, por lo que no hay deducción de impuestos federales. Sin embargo, algunos estados ofrecen una deducción por una parte de su contribución.  

Las contribuciones crecen libres de impuestos y se pueden retirar libres de impuestos siempre que el dinero se utilice para gastos educativos calificados. Sin embargo, puede haber consecuencias de impuestos sobre donaciones si excede el límite anual de impuestos sobre donaciones, que es de $ 15,000 por hijo o nieto ($ 30,000 para los cónyuges que dan conjuntamente).  

Cargue su plan 529 por adelantado

Puede sortear ese límite de $ 15,000 a través de una regla especial, pero poco conocida, del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que le permite adelantar un plan 529 por hasta cinco años a la vez sin consecuencias de impuestos sobre donaciones. Así es como funciona: en lugar de contribuir $ 15,000 por niño por año, usted contribuye $ 75,000 por niño durante el primer año y lo trata como si hubiera dado $ 15,000 por año durante cada uno de los cinco años consecutivos.  

No puede hacer contribuciones adicionales (o retirar dinero) hasta que hayan transcurrido los cinco años, momento en el cual puede contribuir con otros $ 75,000 durante los próximos cinco años si lo desea. Si tanto usted como su cónyuge contribuyen (y presentan una declaración conjunta), la cantidad total puede ser de hasta $ 150 000 por cada período de cinco años.  

El valor de la carga frontal

La ventaja de la carga anticipada se hace evidente cuando se compara el resultado del ahorro con las contribuciones anuales regulares. La carga inicial de $ 75,000, por ejemplo, se capitalizaría a $ 180,496 al 5% durante 18 años (compuesto anualmente). Si contribuyó con los mismos $ 75,000 durante 18 años en cuotas anuales de $ 4,167, el total sería de solo $ 133,117. Eso es $ 47,379 en ganancias perdidas en su contribución.

Las cifras son aún mayores si usted y su cónyuge pagan por adelantado $ 150,000 frente a contribuciones anuales de $ 8,333. En ese caso, el total con carga frontal sería $ 360.993, mientras que el total con cuotas sería solo $ 266.203, lo que significa $ 94.790 en ganancias perdidas durante 18 años.

Costo de la universidad

Una mirada realista al costo futuro de la universidad para su hijo o nieto demuestra por qué es importante exprimir cada dólar de ganancias de su plan 529. Para el 2036, según un informe de 2018 de CNBC, se espera que un año en una universidad pública cueste alrededor de $ 46,000, y se espera que el costo promedio de un año de una escuela privada sea de $ 75,750. Esos costos se traducen en $ 184,000 por un título de cuatro años de una escuela pública y $ 303,000 por cuatro años en una institución privada.

Con la aprobación de la Ley SECURE en 2019, los fondos 529 también se pueden usar para pagar préstamos estudiantiles. Se pueden usar hasta $ 10,000 de los fondos 529.  

¿Puede sobrefinanciar un plan 529?

Los números anteriores pueden hacer que parezca casi imposible sobrefinanciar un plan 529, pero sucede. Es una consideración importante, porque para que los fondos se retiren libres de impuestos, el dinero solo se puede usar para gastos educativos calificados.

En esa situación, la mejor opción es utilizar los fondos excedentes para otro miembro de la familia o incluso para usted, si desea volver a la escuela. El hecho de que el dinero ahora también se pueda usar para gastos educativos privados K-12 hará que sea más fácil encontrar destinatarios de fondos excedentes si los tiene. Si otro destinatario no es una opción y se retiran los fondos en exceso, se deberá pagar una multa del 10% e impuestos.  

Sin embargo, los impuestos y la multa se pagan solo sobre las ganancias (no el capital original). Esto significa que si el saldo en su cuenta 529 después de pagar todas las facturas educativas es de $ 5,000 y $ 1,000 de esa cantidad comprende ganancias, la multa sería del 10% de $ 1,000 o $ 100. También se adeudarían impuestos sobre los $ 1,000.

La línea de fondo

Debe ser bastante rico para pagar la gran cantidad necesaria para anticipar un plan de ahorro educativo 529. Los abuelos acomodados suelen estar en esa posición. La capacidad de iniciar un plan 529, adelantarlo y, al mismo tiempo, eliminar esa cantidad de los posibles impuestos sobre el patrimonio puede ser un beneficio real. También es un muy buen uso para una gran bonificación o una herencia, en caso de que se le presente. En última instancia, por supuesto, el objetivo es ayudar a pagar la educación de sus hijos o nietos, para que tengan la base firme que necesitan para llevar una vida y una carrera significativas.